Как налоговая проверяет доходы физических лиц-самозанятых

Некоторые самозанятые думают, что налоговая служба узнает о доходах только после подачи отчетности. На практике ФНС получает информацию в режиме реального времени. Каждый чек, поступление на карту или договор анализируется автоматизированными системами ведомства. Разбираемся, какие каналы используют налоговики для контроля и как избежать проблем.

Как ФНС узнает о доходах

Информацию налоговая собирает из нескольких источников:

• Приложение «Мой налог»: главный источник данных, где фиксируется каждый чек.
• Банковские данные: согласно ст. 86 НК РФ, банки предоставляют сведения о движении средств по счетам физлиц по запросу ФНС.
• Информация от контрагентов: компании и ИП обязаны проверять статус самозанятого и фиксировать выплаты в своей отчетности.
• Интернет-мониторинг: анализ публичной рекламы услуг самозанятого.

На что обращает внимание налоговая

Система автоматически выявляет расхождения между фактическим поступлением денег на счет и сформированными чеками. Особое внимание уделяется признакам «скрытого трудоустройства»:

• Систематичность: получение одинаковых сумм от одного отправителя в одни и те же даты ежемесячно.
• Доля дохода: если 90% заработка поступает от одного заказчика в течение долгого времени.
• Длительность: сотрудничество с одним заказчиком более трех месяцев.
• Аффилированность: оформление самозанятости сразу после увольнения из компании-заказчика (в течение 2 лет выплаты бывшему работодателю облагаются НДФЛ как обычная зарплата).

Что будет при выявлении нарушений

Если ФНС заподозрит подмену трудового договора гражданско-правовым, заказчик будет обязан доплатить страховые взносы и НДФЛ за весь период сотрудничества. При выявлении сокрытия доходов самого самозанятого применяются штрафы:

• 20% от суммы налога: за первое неумышленное нарушение.
• 40% от суммы налога: за умышленное сокрытие.
• 100% от суммы налога: за повторное нарушение в течение шести месяцев.

Как проверить статус самозанятого

Заказчикам необходимо проверять исполнителей перед каждой выплатой. Это делается на официальном сайте ФНС:

1. Перейдите в раздел проверки статуса налогоплательщика НПД.
2. Введите ИНН физического лица.
3. Укажите дату, на которую нужно подтвердить статус.
4. Сохраните результат проверки для подтверждения «должной осмотрительности» перед налоговой.

Как избежать проблем

Главная защита — прозрачность. Формируйте чеки своевременно (не позднее 9-го числа следующего месяца), сохраняйте договоры с четким описанием проектного характера работ и избегайте признаков постоянного трудового подчинения заказчику.

Четко понимая, как проверить самозанятых контрагентов, вы сводите к минимуму риски сотрудничества. Нужно больше информации о предпринимателе? Закажите комплексный экспресс-пробив контрагента на сайте Nox.